加拿大成功投资理财六大要素(4)控制收益税赋

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加拿大是重税国家，国民近半的收入都给政府交了税。菲沙学会（Fraser Institute）发布的菲沙警报”（Fraser Alert）显示， 2012年加国平均家庭收入约为$74,000，税负比率为42.7%。自1961年到2012年的51年间，加拿大家庭的税务支出从约$1,700升至约$32,000元，涨幅约18倍，若将政府举赤字而造成的延递税项，也列入民众必须负担的税务支出内，则接近20倍。

投资收入自然也必须上税，政府对各类投资收入的税赋有不同的规定。加拿大境内的投资收入主要有三大块：一是利息收入Interest Income；二是股息收益Dividend；三是资本增值所得Capital Gain。

产生利息收入的投资项目有：银行定期存款、政府及公司债券、有债券成分的互惠基金以及私人间贷款。加拿大税法对利息收入没有特别优惠，等同工资等其它收入，所以税赋最高。此外，还有一点非常不利于投资人，那就是每年都需缴纳利息税，即使投资尚未到期。

假设一位客户有一笔$10万的5年期定期存款，年利率假定为2%，到期后连本带息共计$11万元，其中，$1万的利息收入要等到5年以后才能收到。但因为银行每年给你的T5表上，会有一个$2,000利息收入，所以每一年你都得为这$2,000纳税。

 

股息收入是指投资某家公司普通股获得的派发的股息。股息收入可算是缴税最少的一项，因为这部分收入通常享有联邦及省府一定比例的税务减免，减免比例还不尽相同，主要看股息收入的类别：合格股息收入（Eligible Dividends）和非合格的股息收入（Non-Eligible Dividends )。前者主要是指来自于上市公司（Public Corporation）和由加拿大人控股的私人公司（Canadian Controlled Private Corporation）所获得的股息收入，通常会享受较高的税务收入减免（Tax Credit）；后者是指从享受小型生意税率的加拿大人控制的私人公司取得的股息收入，所获的税务减免较前者稍低。

资本增值收入泛指所有出售的投资带来的增值收益，比如通过股票、房产物业交易等所赚取的利润。资本增值在税法上有很多不同的限制和优惠，大体而言，当年的资本增值收入只有一半计入受雇及其它收入交税。比如一位客户出售房产净赚$20万，那么只有$10万并入当年的工资收入，按相应的税阶进行纳税，另$10万元无需纳税。

另外，资本增值收入只有在实际完成交易、实现增值时才纳税。你投资$5万元的股票，现在多涨出$1万元，但你没有卖出，就不需要纳税。这点与利息收入有很大区别。

由于投资收益的税赋不同，我们在做投资规划的时候，应该充分利用各项税务优惠政策，尽可能少交税、晚交税，以最大限度地保留投资收益。比如，在公司债券和优先股之间，选择优先股，降低税率；在年底到期和第二年初到期的短期投资品种中，选择年初到期的，这样做可以延迟交税一年；等到第二年初再卖出盈利的股票，也可以起到同样的延税功效。