近日，加拿大税务局（CRA）分享了一份2025年加拿大人应该了解的税收抵免和福利清单。无论您是房主，还是正在为购买第一套房子存钱的潜在买家，又或是刚刚购买了第一套房子，以下一些税收优惠政策，它们可以让您拿回自己的钱。
（图片来源：Daily Hive）
正在为自己第一套房子存钱的购房者
购房者计划
加拿大税务局称，根据加强版购房者计划（HBP），加拿大人可以从他们的RRSP中免税提取最多 60,000 加元来购买或建造符合条件的房屋。
这部分储蓄提取是免税的，而且未来如果有多余的资金可以填补或偿还回去，只要从购房后两年后每年还1/15，十五年还清即可，这可以极大提高购房者的首付能力。
在2022年1月1日至 2025 年 12 月 31 日期间提款的加拿大人将享受额外三年的宽限期。这意味着还款期将从首次提款后的第五年开始。
您和您的配偶/同居伴侣均可针对同一合格住房参加 HBP，也就是说夫妻共同最高能提取12万加元。
首套房储蓄账户（FHSA）
FHSA 帮助加拿大人免税储蓄购买首套住房。您可以将RRSP存款或转账至FHSA，每年最高金额为8,000加元，终身最高金额为40,000加元。
向 FHSA 缴纳的款项（包括2023年未使用的FHSA 缴纳款项）可能可在2024年纳税申报单中扣除。2024年开设首笔FHSA的加拿大人可申报在2024年12月31日前缴纳的FHSA 缴纳款项，最高可抵扣8,000加元。
如果你在2024年买了房
首套房税务抵免
根据加拿大税务局的规定，符合购房者补贴条件的加拿大人最多可申请10,000加元的税收抵免，最高可达1,500加元。这笔钱可以与配偶或同居伴侣分摊，但总额不得超过10,000加元。
如果满足以下条件，您就有资格申请首套房抵免额：
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您（或您的配偶/同居伴侣）于 2024 年购买了第一套符合条件的住房 ，并且您（或您的配偶/同居伴侣） 在 2024 年或之前四年内未在加拿大境内或境外拥有另一套住房；
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您有资格获得残疾税收抵免(DTC)，或者您为有资格获得 DTC 的相关人员购买了房屋。
残疾人购房税收抵免
如果您、您的配偶或同居伴侣是残障人士，即使您不是首次购房者，您也可能能够享受 HBTC 的福利。
因工作搬家而减税
如果您去年找到了新工作，并且必须搬到距离新工作地点至少 40 公里的地方，那么您可以扣除所有的搬家费用。
这意味着您可以索回航班、搬家、出售房地产、解除租约或抵押贷款以及临时住房的费用——这些费用加起来可能会有很多。
如果您有自己的企业，并且在家工作，则可以申报家庭办公费用。您还可以申报汽车旅行费用——只需确保将此信息记录在案即可。
如果您不是自雇人士，而是在家工作，您仍然可以申报这些费用。去年，符合条件的员工如果在家工作最多 250 天，最多可获得500加元的返还。
如果你在2024年装修升级了房子
多代家庭装修税收抵免（MHRTC）
MHRTC 可以为符合条件的装修费用可退还信用额度。只要你的装修是用于建造一个供某人与其家人居住的二级单元。
例如，如果您想在家中为您的父母建造一个独立的地下室，那么这项税收抵免可以为您提供帮助。
对于每项符合条件的装修，您最多可申请 50,000加元的支出。对于每项符合条件的装修，税收抵免额是您费用的15%，最高金额为7,500加元。
家庭无障碍税收抵免（HATC）
HATC 不可退还的税收抵免适用于符合条件的房屋装修或改建费用，每年费用限额为 20,000加元。
新的 GST/HST 住房退税
根据加拿大税务局的规定，如果满足以下任何一项条件，您就有资格申请退还部分已支付的 GST/HST：
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您从建筑商处购买了一套新建或经过大幅翻修的房屋，且这套房屋是您（或您的亲属）的主要居住地
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您购买了合作住房公司的股份，目的是将新建或经过大规模翻修的合作住房综合体中的一套单元用作您（或您的亲属）的主要居住地
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您或您请人建造或大规模翻修了您的房屋，且这套房屋是您（或您的亲属）的主要居住地
如果你在 2024 年卖掉了房子
主要居住地豁免
如果您出售了主要住所，您可能有资格申请此项减税。加拿大税务局称，这可以免除或减少出售所得的资本利得税。
注意，您必须申报该处房产的售出情况，并在您的纳税申报表上将该房产指定为您的主要居所，才能享受豁免。
地产转卖税
如果您出售持有少于一年的房产，并且您不符合以下特殊豁免情况，则出售所得的任何利润都将作为普通商业收入而不是资本收益征税：
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纳税人或相关人员死亡
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家庭人员发生变动（例如，与配偶或同居伴侣同住，孩子出生或收养孩子，照顾年迈的父母）
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婚姻或同居关系破裂，且纳税人在处置前已与其配偶或同居伴侣分居至少90天
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对纳税人或相关人员的人身安全构成威胁（例如家庭暴力）
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纳税人或相关人员严重残疾或疾病
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纳税人或其配偶或同居伴侣的符合条件的搬迁，其中纳税人的新住所距离新的工作地点或学校至少40公里（一般而言，符合条件的搬迁允许纳税人继续经营业务、受雇或接受全日制高等教育）
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纳税人或其配偶或同居伴侣非自愿终止就业（如裁员等）
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纳税人破产
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纳税人的财产被毁坏或被征用（例如，由于自然或人为灾害导致地产被毁坏）
其他税收措施
专门建造的出租房屋（PBRH）
如果您拥有或投资专门建造的出租房屋，可以享受潜在的税收优惠，以帮助抵消建造出租单元相关的成本。
PBRH 退税是对 GST/HST 新住宅租赁物业退税的增强版本。它支持建造用于长期住宅租赁的新公寓楼、学生宿舍和老年公寓等。
加拿大税务局表示，此举将促进加拿大长期租赁住房的发展。
信源：Daily Hive
