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新移民省钱科普贴:免税养老储蓄账户RRSP和免税账户TFSA

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继注册教育储蓄计划(RESP)的科普之后,小编又来给新移民发福利,介绍一下新移民的另两大省钱经——注册养老储蓄计划(RRSP)以及加拿大免税储蓄账户(TFSA)。RESP和RRSP都是特别用途的免税账户,而TFSA则是对前两者的一种福利补充。
什么是注册养老储蓄计划RRSP?
RESP是加拿大为鼓励孩子上大学设立的一个教育储蓄账户,而RRSP的第二个“R”就是指“Retirement”退休了。户主可以通过银行、基金公司、理财公司、保险公司等等途径开设RRSP账户并进行投资。作为一个专为退休养老设计的储蓄计划:
1)你可以通过这个账户进行各种投资;
2)通过这个账户投资所得的收入都是不收税的;
3)存入该账户的本金的税也将延迟到取现时再支付,也就是所谓的延税。退休之后的收入比工作的时候少很多,需要交纳的税款自然也就会降低。
RRSP的类型
个人RRSP(Individual RRSP):个人RRSP只跟开户人个人有关系,存入该账户的钱都是开户人的个人财产,账户中的盈亏也都有开户人个人承担。这种类型的RRSP投资种类多,比较适合本身就擅长投资理财的用户。
配偶RRSP(Spousal RRSP):配偶类型自然而然就跟夫妻双方有关联。这种类型之下,允许夫妻双方中收入较高者作为账户的贡献者(Contributor)为这个属于夫妻双方名下的账户进行储蓄。账户的持有者是夫妻双方。夫妻双方都可以取出账户中的资产,账户所得收入也由夫妻双方共同所有,一人一半。如此,将夫妻双方中高收入一方的收入,变相的转入低收入的一方,也是减税方式。当然适合人群就是甜甜美美的小夫妻们啦。
团体RRSP(Group RRSP):团体RRSP是个人RRSP的变形。一般由雇主、或者一些工会组织发起这个账户,由一些金融机构、保险公司等代为管理。这种类型有两个好处:1)很多团体账户的供款是从雇员的工资里直接扣除的,很方便不用操心;2)公司的团体账户也是公司福利的一种。在雇员为账户供款的同时,雇主也会帮助供款,也就是变相福利啦。比较劣势的是可进行的头次产品不如前两者账户多。存不住钱的月光族们,这种账户很适合你们哦!
汇集RRSP(Pooled RRSP):这种RRSP是2011年新开设的一种,专为做小生意的员工,和老板设计,适合自顾人士。
RRSP的额度
账户持有者满71岁那一年的12月31日是往RRSP中存钱的最后一天,这一天之前你必须对账户中的存款进行处理,而如果是配偶双方账户,这个截止日期是年龄小的那一方达到71岁的那一年。处理方式有三种:
1)提现;

2)转存为注册退休收入基金(RRIF);
3)购买养老保险。
政府规定了每年RRSP账户可以存入的能抵税的最高限额,超过这个限额的部分就不可以抵税了。计算公式为:上一年的收入X 18%=本年能抵税的RRSP额度。而这个额度是累计的,也就是说,截止2014年,如果你1991年至2013年的额度都没有用,这些额度都会累计至2014年。从2002年至2015年的RRSP额度如下表:

图片来自维基百科
如何取款?
首先要澄清的一个误区是:RRSP账户不是在退休后才可以取款,账户持有人在任何年龄都能够从RRSP账户取款,而取出的数额将算入当年的收入,需要缴税,而且额度也就浪费了,不能再使用。有两个例外——首次购房计划(HBP)以及终身学习计划(LLP)。
首次购房计划HBP:在账户持有者第一次买房的时候,户主可以从RRSP账户中取出高达$25,000并且完全免税的购房资金(如果是配偶类型的RRSP可再多取$25,000)。这笔借款需要在15年内还清,从取出款项的两年后开始算起,只要按时还清,就仍然可以享受这笔额度的所有福利。
终身学习计划LLP:跟首次购房计划很相似,终身学习计划允许户主取款用作重返学校上学的学费。每年的上限是$10,000,总共可取款的上限是$20,000。LLP的第一笔还款不能晚于以下两个时间:第一笔款项取出时间的5年零60天;并且不能晚于户主作为全职学生之后的一年。
RRSP官方信息网站:http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/rrsps-eng.html 有很详细的介绍,以及表格。
什么是加拿大免税储蓄账户TFSA?
TFSA是加拿大政府2009年推出的福利计划,凡是满18岁的拥有社会保障卡号(SIN)的加拿大居民都可以开设此账户,通过该账户中的资金进行投资所得收入免税。
TFSA的很多规则都与RRSP很相似,不同之处在于,也是该种账户的精髓在于——RRSP是存款时免税,取款时收税;而TFSA是存款时还是要按收入收税,但是取款时就免税了。
  • 2015年的经济行动计划将TFSA的每年上限额度从$5,500提升到了$10,000,几乎提升了一半,为了拉动经济,政府也是蛮拼的。
  • TFSA账户的每年额度也是可以累积的,从2009年并且满18岁的那一年开始累积,从2009年累计表格如下:

  • TFSA是没有那么多种类的,只有一个账户对应一个户主这一种类型。
  • 需要注意的是,TFSA之不可以超额存款的,多出的部分每个月要收取1%的税款。
  • 户主去世时,账户中的资产一般都可以转入配偶名下。
(文/乐荷)
本文发布于: 2015-7-27 03:13
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