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继注册教育储蓄计划（RESP）的科普之后，小编又来给新移民发福利，介绍一下新移民的另两大省钱经——注册养老储蓄计划（RRSP）以及加拿大免税储蓄账户（TFSA）。RESP和RRSP都是特别用途的免税账户，而TFSA则是对前两者的一种福利补充。
什么是注册养老储蓄计划RRSP？
RESP是加拿大为鼓励孩子上大学设立的一个教育储蓄账户，而RRSP的第二个“R”就是指“Retirement”退休了。户主可以通过银行、基金公司、理财公司、保险公司等等途径开设RRSP账户并进行投资。作为一个专为退休养老设计的储蓄计划：
1）你可以通过这个账户进行各种投资；
2）通过这个账户投资所得的收入都是不收税的；
3）存入该账户的本金的税也将延迟到取现时再支付，也就是所谓的延税。退休之后的收入比工作的时候少很多，需要交纳的税款自然也就会降低。
RRSP的类型
个人RRSP（Individual RRSP）：个人RRSP只跟开户人个人有关系，存入该账户的钱都是开户人的个人财产，账户中的盈亏也都有开户人个人承担。这种类型的RRSP投资种类多，比较适合本身就擅长投资理财的用户。
配偶RRSP（Spousal RRSP）：配偶类型自然而然就跟夫妻双方有关联。这种类型之下，允许夫妻双方中收入较高者作为账户的贡献者（Contributor）为这个属于夫妻双方名下的账户进行储蓄。账户的持有者是夫妻双方。夫妻双方都可以取出账户中的资产，账户所得收入也由夫妻双方共同所有，一人一半。如此，将夫妻双方中高收入一方的收入，变相的转入低收入的一方，也是减税方式。当然适合人群就是甜甜美美的小夫妻们啦。
团体RRSP（Group RRSP）：团体RRSP是个人RRSP的变形。一般由雇主、或者一些工会组织发起这个账户，由一些金融机构、保险公司等代为管理。这种类型有两个好处：1）很多团体账户的供款是从雇员的工资里直接扣除的，很方便不用操心；2）公司的团体账户也是公司福利的一种。在雇员为账户供款的同时，雇主也会帮助供款，也就是变相福利啦。比较劣势的是可进行的头次产品不如前两者账户多。存不住钱的月光族们，这种账户很适合你们哦！
汇集RRSP（Pooled RRSP）：这种RRSP是2011年新开设的一种，专为做小生意的员工，和老板设计，适合自顾人士。
RRSP的额度
账户持有者满71岁那一年的12月31日是往RRSP中存钱的最后一天，这一天之前你必须对账户中的存款进行处理，而如果是配偶双方账户，这个截止日期是年龄小的那一方达到71岁的那一年。处理方式有三种：
1）提现；
2）转存为注册退休收入基金（RRIF）；
3）购买养老保险。
政府规定了每年RRSP账户可以存入的能抵税的最高限额，超过这个限额的部分就不可以抵税了。计算公式为：上一年的收入X 18%=本年能抵税的RRSP额度。而这个额度是累计的，也就是说，截止2014年，如果你1991年至2013年的额度都没有用，这些额度都会累计至2014年。从2002年至2015年的RRSP额度如下表：
图片来自维基百科
如何取款？
首先要澄清的一个误区是：RRSP账户不是在退休后才可以取款，账户持有人在任何年龄都能够从RRSP账户取款，而取出的数额将算入当年的收入，需要缴税，而且额度也就浪费了，不能再使用。有两个例外——首次购房计划（HBP）以及终身学习计划（LLP）。
首次购房计划HBP：在账户持有者第一次买房的时候，户主可以从RRSP账户中取出高达$25,000并且完全免税的购房资金（如果是配偶类型的RRSP可再多取$25,000）。这笔借款需要在15年内还清，从取出款项的两年后开始算起，只要按时还清，就仍然可以享受这笔额度的所有福利。
终身学习计划LLP：跟首次购房计划很相似，终身学习计划允许户主取款用作重返学校上学的学费。每年的上限是$10,000，总共可取款的上限是$20,000。LLP的第一笔还款不能晚于以下两个时间：第一笔款项取出时间的5年零60天；并且不能晚于户主作为全职学生之后的一年。
RRSP官方信息网站：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/rrsps-eng.html 有很详细的介绍，以及表格。
什么是加拿大免税储蓄账户TFSA？
TFSA是加拿大政府2009年推出的福利计划，凡是满18岁的拥有社会保障卡号（SIN）的加拿大居民都可以开设此账户，通过该账户中的资金进行投资所得收入免税。
TFSA的很多规则都与RRSP很相似，不同之处在于，也是该种账户的精髓在于——RRSP是存款时免税，取款时收税；而TFSA是存款时还是要按收入收税，但是取款时就免税了。
- 2015年的经济行动计划将TFSA的每年上限额度从$5,500提升到了$10,000，几乎提升了一半，为了拉动经济，政府也是蛮拼的。
- TFSA账户的每年额度也是可以累积的，从2009年并且满18岁的那一年开始累积，从2009年累计表格如下：
- TFSA是没有那么多种类的，只有一个账户对应一个户主这一种类型。
- 需要注意的是，TFSA之不可以超额存款的，多出的部分每个月要收取1%的税款。
- 户主去世时，账户中的资产一般都可以转入配偶名下。
（文/乐荷）
本文发布于： 2015-7-27 03:13
