加拿大报税季已经到来，一些看似不起眼的小疏忽，不仅会让你多缴税款，还会白白错失本可通过报税申领的政府福利与补贴。本文专访了UFile税务专家格里·维托拉托斯，以及注册会计师、TurboTax发言人斯蒂芬妮·里奇奥，为大家梳理今年向加拿大税务局（CRA）报税时，最常见也最容易造成经济损失的几类错误。
准备不足+不了解新政，报税第一步就容易吃亏
准备不足是报税时最普遍的问题之一。加拿大可供申报的税收抵免项目多达400余项，如果全年没有妥善整理相关凭证，报税时很容易遗漏符合条件的抵免项目。很多人还会低估报税所需时间，直到截止日前才匆忙填报，这种临时赶工的状态极易出现输错数字、漏报税单、忘附费用凭证等低级失误。
图自：Andriy R
同时，不少人没有提前与配偶或同居伴侣协商报税安排，进而错失优化家庭类抵免与抵扣的机会。维托拉托斯也表示，很多人因票据归档不当，无法申报本可抵税的相关费用，自雇人士若不留存业务开支凭证，还可能忘记从营业收入中抵扣支出，无形中增加税负。
不少加拿大人对每年的税务政策更新不够了解，等到报税季才发现与最新福利擦肩而过。今年影响报税的主要新政包括中产阶级减税、多项新增补充抵免、加拿大食品及生活必需品补贴以及加拿大残疾人补贴。不过也要注意，部分原有福利已停止发放，数字新闻订阅税收抵免今年不再受理申报，加拿大碳补贴也已于2025年终止，本次报税无法再申请。
漏报抵免、忽略结转额度，白白少拿应得退款
报税时包含可返还型与不可返还型两类税收抵免，很多人并不清楚自己符合申领资格。里奇奥建议，两类抵免都应主动申报，以此最大化退税金额、降低个人应税收入。其中基本个人免税额、学费抵免等不可返还型抵免，能够直接减少应缴税款，并非毫无用处；可返还型抵免则实用性更强，无论已缴纳多少税款均可申领，若抵免总额超过应缴税款，差额部分还会以现金形式退还。申报全部符合资格的抵免项目，才能切实拿到应得的款项。
图自：REUTERS/Chris Wattie
很多人还会忽略往年报税留存的、可跨年度使用的抵税余额，其中包括未使用的资本及经营亏损、未抵扣学费、未使用捐赠额度等，这些未用完的额度均可在未来年度抵扣税款，学费额度更可无限期结转，资本亏损还能回溯3年进行抵扣。大家可以通过查看税局评税通知书，或登录CRA在线账户，查询自身是否拥有此类可使用额度。
逾期不报甚至干脆不报，罚款+损失福利双重吃亏
2026年加拿大常规报税截止日期为4月30日，自雇人士及配偶可延后至6月15日申报，但应缴税款仍需在4月30日前缴清。
提前报税既能尽早领取退税，用于偿还债务或合理投资，也能为欠税人群预留更充足的资金筹备时间。若临近或超过截止日报税，不仅可能导致退税延迟，还会面临相应的费用与处罚：按时申报但未缴税，CRA将从截止日次日起按日计算复利罚息；逾期申报且存在欠税，则需缴纳2025税年度欠税额5%的基础罚款，外加每月1%的额外罚息，最长累计12个月，若2022至2024税年曾因逾期报税被罚，本次处罚金额还会更高。
即便本年度没有收入，也建议按时完成报税。加拿大儿童福利金、食品及生活必需品补贴等多数政府福利，均以个税申报为发放前提，CRA会依据报税信息核定申领资格与发放金额。里奇奥提醒，2026年7月起发放的多项福利，均以今年申报的2025年税表为核定依据。为避免福利发放中断，本人与配偶或同居伴侣应坚持每年按时报税，即便零收入也需正常提交申报。
信源：CBC等
