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想要离开加拿大? 需审慎考虑税收问题

2024-07-09 |作者:周行 | 来源:综合新闻

 
税务居民是指居住在国外的加拿大人,他们的全球收入须向加拿大政府纳税。(Justin Tang/加通社)
 
为避免高税收或其他原因,一些人可能考虑离开加拿大。行家认为,离开前需考虑与财务和税收相关的问题,以免造成不必要的损失。

根据《金融邮报》刊登的一篇专栏文章,打算离开加拿大的人,如果提前规划,可以大幅降低资产税。

税务居民的概念

税务居民是指居住在国外的加拿大人,他们的全球收入须向加拿大政府纳税。如果你在一个纳税年内,在其他国家或地区居住的时间超过183天,就可能成为非居民,非居民如果在加拿大保持居住关系(例如候鸟族或国际学生),仍可以是加拿大的税务居民。

如果你属于非税务居民,你的全球收入通常仅在所住的新国家纳税。但是,你可能面临加拿大资产离境税,该笔税款可能相当可观。

税务居民的税收

税务居民必须根据其全球收入,在加拿大纳税。他们会因在其他国家纳税而获得税款抵免,但仍须向加拿大支付差额。

如果你在一个所得税低或免税的国家工作,而且收入很高的话,你会发现,原以为只需交很少税,实际上却要交超过50%的税。

非税务居民的税收

如果你是非税务居民,则只需缴纳你所在国征收的税款。然而,在离开加拿大时,你将被视为已按市价处理了相关资产,并需缴纳所谓的离境税,实际上,这是对未实现的资本收益征税。

离境时被视为出售的资产类型,包括非注册投资、私人公司股份、合伙权益和非加拿大人的房地产。虽然有办法将视同已处理的资本收益税,推迟到资产实际出售后再缴纳,但难度很大。

可以豁免此规定的资产,包括加拿大人拥有的房地产、注册投资(如RRSP、免税储蓄计划(TFSA)和养老金等)、员工股票期权、人寿保险单和合格的加拿大商业财产。

非居民可以继续拥有加拿大房产,并赚取租金收入,但他们必须预扣收入的25%。每年向税局提交报告后,可以开始按净租金收入交预扣税款。

非居民出售加拿大房地产时,须在出售前或成交后的10天内,通知加拿大税局。不遵守该规定者,将按所有销售收入征收25%的预扣税,并面临最高2,500元的罚款。

在通知税局后,卖方将收到一份合规证书,允许将预扣税减少至资本收益的25%。

加拿大人作为非居民离开时,其持有的私人公司股票将被视为已售出,股票市值与成本之间的任何未实现收益,均作为资本收益征税。

此外,一家公司可能会因此不再受加拿大居民控制,从而无法享受政府给予小企业的福利。

离开加拿大到国外居住,可以是一件复杂的事情,需要进行大量的规划,尤其是在财务和税务方面的规划。

责任编辑:岳怡

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