11月15日，加拿大税务局（CRA）对于各项收入、储蓄计划和养老金等重要数据做出了重新规划，很多人的应纳税金额都出现了不小的变化。
让我们来看看CRA做出了怎样的调整：
（图片来源：Financial Post）
通胀系数调整至2.7%
这一数据通常关系着加拿大很多福利金的上调比例。加拿⼤税务局宣布，2025年税级和⾦额进⾏指数化的通货膨胀率为2.7%。
举个例子，加拿大儿童福利金（牛奶金）就是每年根据通胀系数进行调整的，通胀涨幅是多少，牛奶金当年的涨幅一般就是多少。去年牛奶金的涨幅偏高，这是因为加拿大去年的通胀指数达到了4.7%。
税级门槛和各种与不可退还抵免额相关的⾦额的增加将于2025年1⽉1⽇⽣效，⽽部分福利金（如GST/HST抵免额和⼉童福利⾦）的上涨将于20257⽉1⽇⽣效。
2025年所得税税阶
到2025年，加拿大联邦政府的个人所得税等级税率与2.7%的通货膨胀率挂钩，新调整后的个人阶级如下：
1.0-57,375加元：15%所得税
2.57,375-114,750加元：20.5%所得税
3.114,750 – 177,882 加元：26%所得税；
4.177,882 -25
3,414 加元: 29%所得税;
5.超过253,414加元的部分：33%所得税
（图片来源：CRA官网）
个人基本免税额
个人免税额（BPA）指的是无论收入多少都无需缴税的门槛。2019年起，加拿大联邦政府宣布引入BPA的概念，并在2023年开始逐步增加至15,000加元。2024年起，这一项的增长额将与每年的通货膨胀率挂钩。
具体来说，今年联邦BPA的免税额在16,129加元。这意味着在 2025 年，个人收入低于16,129 元，无需缴纳任何联邦所得税。按照联邦最低税率来计算，纳税人至少可以节省2419加元的税款。
对于收入超过16129加元的居民来说，超出部分将纳入相应的税阶进行收税，最低一栏为15%。
值得注意的是，当你的收入达到一定高度，税阶已经达到第四级的时候，你就会被加拿大政府列为高收入群体，这意味着你需要进入增长额逐步减免的阶段。收入进入第四阶的群体免税增长额会随着收入增高逐渐降低，直到达到第五阶段才会全部取消。
此外，除了联邦税额，还有省级个人所得税，根据各省的规定有所不同。温哥华所在的BC省明年起征点和税率额度如下：
（图片来源：TaxTips.ca）
加拿大养老金
到 2025 年，雇员和雇主加拿大养老金计划（CPP）的缴费率还将保持在5.95%不变，但“年度最高应计养老金收入”（YMPE），也称为“第一收入上限”，将增加到71,300加元，而基本免税金额仍为 3,500 加元。
这一增长是根据CPP立法计算的，并考虑了加拿大平均每周工资和薪水的增长。这意味着 2025年雇员和雇主部分的最高CPP供款将为4,034.10加元。自雇人士CPP缴费率保持在 11.9%，最高缴款额将增加到8,068.20加元。
另外，2024年开始，加拿大还在此基础上引入了“第二收入上限”，称为“年度额外最高可领养老金收入”(YAMPE)。到2025年，第二收入上限将设定为比第一收入上限高14%的金额。
因此，到2025年，71,300加元至81,200加元的应计养老金收入将按雇员和雇主4%的费率缴纳CPP2，每人的最高缴款额为396加元。2025 年自雇人士CPP2缴费率为 8%，最高自雇缴款额为792加元。
(图片来源：CIC News)
失业保险（EI）
失业保险的保费也在相应上涨，员工的缴费率为1.64%（魁北克为1.31%），最高缴款为 1,077.48加元（魁北克为860.67加元），2025年最高可保收入为65,700加元。
TFSA和RRSP两大账户储蓄额
2025 年，免税储蓄账户（TFSA）的限额将保持在7,000加元。
(图片来源：CRA官网）
2025年的注册退休储蓄计划 RRSP的限额为32,490加元，高于2024年的31,560加元。当然，您在2025年可以向RRSP 供款的金额仅限于您2024年赚取收入的18%，其中包括自雇和租金收入，最高RRSP限额为 $32,490，加上2024年起任何未使用的RRSP供款额度。
老年保障金（OAS）
OAS是发给全体加拿大65岁以上老年人的，2025年的OAS还款门槛设置为93,454加元，这意味着如果您的应税收入高于此金额，您的OAS将在2025年减少。
牛奶金
加拿大儿童福利金从2025年7月1日起开始增加。其中6岁以下儿童最高金额将增加至7,997加元，比2024年增加210加元。6岁至17岁孩子的最高金额将增加至6,748加元，比2024年增加170加元。
GST退税福利
相应的，联邦政府的GST退税福利金也根据通胀进行了提升，每个成年人最高提高至$349加元，而每名儿童提高至184加元。
利息税率
2025年第一季度的规定利率将降至4%。这是官方规定的“基本税率”，适用于员工和股东的应税福利、低息贷款和其他关联方交易。退税率比基本税率高出两个百分点，这意味着如果 CRA欠您钱，自2025年1月1日起，利率将为6%。
但是，如果您欠CRA钱，则CRA收取的费率比基本费率高出整整四个百分点。这意味着2025年1月1日的税款债务、罚款、分期付款不足、未付所得税、CPP缴款和EI保费的利率为8%。
大家记得别迟缴税款哦，不然罚款都要罚死了……
