和大家分享一个真实的案例，看看RRSP成为遗产，引来无穷后患的故事。
时间虽然已经过了近3年，哈利法克斯（Halifax）的戴安娜·泰勒（Dianne Taylor）依旧未能从丈夫突然病故的阴霾里走出。
2018年8月，丈夫蒂姆·泰勒（Tim Taylor）在被诊断出胃癌后三周就突然去世，留下了她和13岁的女儿相依为命。戴安娜而本以为，丈夫生前最大的资产——退休储蓄计划RRSP可以成为自己和女儿未来生活的保障。然而，丈夫这笔价值68.5万加元的RRSP的最终受益人，竟然不是他的妻子戴安娜。
戴安娜和丈夫在生病之前数年，就制定过遗嘱，在其中列出了他们的资产，包括RRSP。遗嘱中规定，如果其中一个人死亡，他们各自财产的100％将会归对方所有。他们甚至在遗嘱中包括了撤销条款，如果某项财产未能指定受益人，则该条款将覆盖相应的问题。
令人惊讶的是，事情并不是他们现象的那样。在他们结婚之前，丈夫蒂姆已经在加拿大某银行开设了RRSP账户。而且在当时，他将母亲设成了受益人。随着岁月的流逝，他们夫妇俩没有在任何文件看到所记载的受益人，因此他都把这个事情忘记了，也就为上述窘境埋下了伏笔。
而这种情况并非泰勒一家人所独有。人们有时会忘记自己设立的指定受益人到底写的是谁的名字，之后，随着生活改变，他们也没有再去更新受益人。
祸不单行！还有另一场震惊，也是另一个打击在等着她！
经历了长时间的法律咨询，最终，不仅是丈夫蒂姆的RRSP会全部支付给受益人——蒂姆的母亲，同时，由此产生的税款，还要由蒂姆的遗产来支付。
也就是说，戴安娜还要为自己并未得到的68.5万加元RRS，支付比例高达54％的税款，就是要把近37万加元支付给CRA。
经历数年，他们家的遗产纠纷终于庭外和解。万幸的是，蒂姆生前购买了人寿保险。戴安娜用保险理赔款支付了RRSP的税款，并作为人寿保险指定受益人收到了其余款项。戴安娜说，如果她的丈夫生前没有购买这份保险，那么这次的遗产之争，就已经摧毁了他们家所有的资产。
经过律师和养老金专业咨询精算师的解释，戴安娜才知道，虽然新斯科舍省有《新斯科舍省养老金给付法》有家庭养老相应的保护措施。但是，RRSP为联邦注册退休金计划，并不适用该省级法律。
也就是说，蒂姆虽然立了遗嘱，遗嘱中也列明了100%留给戴安娜，但是，遗嘱无法改变RRSP的受益人。
如果当初蒂姆将RRSP的指定受益人设成妻子戴安娜，那么，结局将完全不同。
即便没有将RRSP写进遗嘱，戴安娜也将全额获得68.5万加元的RRSP。而且，依据夫妻之间的自动继承的规定，戴安娜也不用因为继承丈夫的RRSP支付任何税款给CRA。
所以，永远没有人知道，明天和意外，哪个会先到……
遗嘱、遗产认证、税费、投资、房产、CRA注册的账户、人寿保险……
看来十分遥远的遗产规划，其实就蕴含在我们每一天的日常生活中，蕴藏在每一处不起眼的地方。
因此，在加拿大，还是要多一些相应的知识储备，多一些未雨绸缪的家庭规划，避免上述家庭财务纠纷。
