加拿大投资移民报税五大案例及点评

我的博客文章《加拿大非税务居民案例详解：定义、条件及要点》在温哥华乐活网刊登出来以后，反响很大，很多媒体予以转载。有读者问，“吴先生您是贷款专家，怎么对报税有这么深的了解？看这篇文章还以为是资深会计师写的呢。”也有读者问，“申请贷款和税务安排，这两者有什么关联呢？”还有很多读者的相关问题，我将在以后的博客文章中一一作答。

 

本人在加拿大贷款行业工作了十二年，年年获得银行贷款经理人大奖，每年为客人安排的住房贷款总数有数亿元，一直以来都是本人所在银行最顶尖业绩的贷款经理。十二年来，我为数以千计的客人办理了让他们满意的贷款，帮助他们在加拿大安居乐业，有很多客人和我一直维持非常良好的关系，从客人变成朋友，对我信任有加，不仅请我为他们办理房屋贷款，也会向我咨询投资理财和税务的问题。

 

在金融行业工作了这么多年，本人的心得体会之一就是，一个好的贷款经理必须对相关的投资税务理财问题都要有一定的了解，才能真正帮到自己的客人。这是因为贷款是个人总体财务规划的一部分，每一个贷款的个案都是千差万别，涉及到客人投资和税务的各个方面。所以我在帮助客人获得一个让他们满意的贷款的同时，也会尽量了解他们的财务状况，尽我所能地帮助他们解决投资理财税务规划的问题。

 

在这里我要提醒大家的是，每个人的财务状况不同，同时每位会计师专长的领域也不一样。我建议大家多咨询专业人士的意见，找到一位真正能解决您的税务及理财问题的专家。本文主要是结合我在处理贷款业务中遇到的一些报税方面常见的问题，和读者分享一些经验，让大家少走一些弯路。读者用搜索引擎查询吴边贷款博客就可以读到最新的博客文章。

 

 

张先生是投资移民，有很多海外资产，需要准备的报税资料比较多。马上就到报税截止时间4月30日了，张先生的报税资料还没有完全准备好，十分着急。笔者了解到张先生去年教小朋友弹钢琴，一共有620元的现金收入，于是建议他把这项收入作为自雇收入申报，虽然这笔收入很少又是现金收入，但是张先生申报以后，他交税表的截止时间就可以推迟到6月15日。

 

如果您是自雇人士或者自己有些小生意来的收入，比如教小朋友中文、给朋友介绍生意有收一些介绍费、或者做安利或 Nu skin直销，不论是现金收入还是支票收入，收入有多少，都可以可延迟到六月中交表，到时候把您的海外资产和海外收入相关资料一起呈递。笔者温馨提示：一定要请您的会计师预估一下您的缴税额，务必在4月30日前把应该交的税先交上，小心起见，可以适当多交一些，税局处理完您的税表后会把多交的税款退回来给您。

 

王女士移民后与丈夫离异，带着子女在加拿大居住，其前夫在大陆给他们赡养费，这笔钱定期由海外汇入。王女士从来没有申报海外资产和任何的海外收入，每年报税收入只是加拿大银行的利息五千多元。王女士从来没有想到会收到税局的查税通知。

 

王女士收到查税通知后，问了问周围的朋友，了解到赡养费是不需缴税的，就信心满满的回复国税局说自己已经离婚，汇入加拿大的钱都是赡养费。结果国税局查了她所有的单据，指出除了赡养费以外，她的账户上还有不定期存入的钱。国税局认为这些存入的钱都是她未申报的收入。王女士争辩说这些存入的钱不是收入，可是她提供的文件无法证明这一点。

 

笔者接到王女士的询问——为什么她只有赡养费的收入，还会被查？我问了她几个相关问题以后了解到，王女士的账号一直有海外汇款汇入，而且每年汇入数目超过一般人开销，但是王女士报的收入比较低，虽然王女士并没有想申请政府福利，可是福利是根据报税收入自动打到她账上的。这样的个案很容易会被国税局电脑系统判定为有一定嫌疑的案子，从而转入人工程序进行处理。王女士请笔者和税务律师一起帮她处理。我们根据她提供的证据整理了比较详细的文件，最后争取到的结果是减免了一部分罚金，王女士补缴了税款以及利息。

 

钱小姐是加拿大永久居民，最近购买一套自住房，首付来自于父母给她的汇款。钱小姐担心税务局会不会把这笔海外汇款当作她的收入。

 

来自父母的馈赠作为买房首付款的一部分，是一个常见的现象。海外汇款如果次数不很频繁，数目不是很大，被税局挑中查税的几率相对较小。笔者温馨提示：虽然来自父母亲友的馈赠不需要申报和缴税，但务必保留证据，一旦税局要求补充资料的时候可以马上提供。

 

钟先生2010年和2011年都有申报超过100万的债权作为海外资产但是没有报海外收入。2012年听朋友说报一些收入比较好，就自己估计了一个数字算是债权产生的利息。2012年他有一大笔汇款由海外进入他在加拿大的银行账户。钟先生很忐忑不安，担心税局会查他的税。他问笔者，如果被查税，他会说明他有报超过100万债权的海外资产，这笔汇款是债务人还钱给他，税务局会不会接受这个解释呢。 

 

钟先生自己随意估计一个数字来填报海外收入的做法实在是不可取。这里牵涉到几个问题：首先，钟先生误认为海外资产申报就是向政府预告自己在海外有多少资产，这样将来把资金转入加拿大时就可以免税，其实这是错误的。填报海外资产申报表实质只是纳税人自己对税务局声称自己有海外资产。其次，海外资产申报表并不是拥有海外资产的证据，也不表明税局接受了海外资产的存在，税局只接受资产相关文件比如股权证明、债权证明、银行流水账、房产证及房产估价报告等作为海外资产的证明。

再则，2010年和2011年钟先生只是填报了海外资产而没有填报相应的海外收入，2012年的报税收入又和前几年不一致，当海外收入成为重点审查类别的时候钟先生被税局的电脑挑到的几率将会大大增加。假设不幸被挑中查税，如果钟先生不能提供相关文件支持，查税人员根据税务局的标准认定他的收入水平，其结果可能会与钟先生的实际情况相去甚远。所以填报海外资产必须要谨慎处理，一定要咨询专业人士的意见。

如果读者有需要，可以联系我。我的联系方法在我的博客上有，用谷歌或百度查询吴边贷款博客就可以找到我的博客。有读者问我如何才能找到一个有经验有能力又认真负责的会计师，还有读者问我可不可以帮他们全家报税。银行的规定是银行经理不可以直接帮客人填税表。我可以帮您看看您的财务税务状况，给您介绍一个好会计师，如果不幸碰到国税局查税，我也可以帮您介绍能解决问题的税务律师。

  

李先生每年按时报税，今年突然收到税务局的查税通知，十分困惑。因为他的海外资产都有申报，他也只是单纯的把海外资产转移到加拿大来维持自己的生活。而且根据他自己的计算，转移了相应的钱到加拿大后，对应的海外资产他也少报了。李先生请笔者帮他分析，为什么税务局会查他的税。笔者了解到，李先生现在是退休人士，他的收入主要来自于银行存款的利息和房屋租金收入，没有海外收入。

 

为什么税局的电脑会把李先生的税表挑出来，我会在下期博客文章中分析，但究竟是什么原因让税局决定进入人工查税程序处理，寄查税通知给李先生，其实原因很简单，税局认为这是一个有潜力的个案，值得跟进。大家可能知道，收入有主动收入和被动收入之分。主动收入指需要花费一些时间和精力进行脑力或体力生产而得到的劳动报酬，比如工资收入、自雇收入这些都是主动收入。被动收入则是资产收入，指即使不工作也能获得的收入，例如，银行存款的利息，企业的分红，还有租金收入这些都属于被动收入。为了达到早日退休的目的，我们的目标是希望被动收入可以足够支持我们的生活需要。

但是在税务的角度上来讲，被动收入多表明你的资产很多。就李先生的个案而言，他的收入都是被动收入，资产很多但是收入不高，和他的生活水平不相称，这样的情况下，税局会很乐意看看这个个案的具体情况。在笔者和会计师的帮助下，李先生整理了一份比较清楚详实的支持文件证明他的确只是把海外资产转移到加拿大以维持日常生活开销，提交给税局。关于如何处理主动收入和被动收入以降低被查税的可能性，我在以后的博客文章中给大家进一步的建议。