RRSP提款：要顾及税率

有人选择退休前，提早从注册退休储蓄计画（RRSP）户口中，提早取出储蓄。有专家提醒，无论因甚么原因，提早从RRSP户口中提取款项，必须先了解到自己的税务状况。

约克大学金融教授米利维斯基（Moshe Milevsky）表示，要决定是否于退休前提早从RRSP户口中提取款项，最大的考虑因素是个人的边际税率。

米利维斯基指，在个人入息较低的年份，可以考虑从RRSP户口提取部分储蓄，因于这时候提款，所需缴交的税率亦会相应较低。

提出的款项则可以考虑存到一个免税的储蓄户口，或作一些低税务的投资。

至于税阶较高的人士，则应该继续向其RRSP户口供款，以继续享有税务减免优惠。米利维斯基指出RRSP犹如一个恒温器，让用户可根据当时的经济环境及收入状况来使用。

满地可银行财务金融集团（BMO Financial Group）财富管理经理Marlena Pospiech则表示，任何人若已有一段时间没有工作，如选择留在家照顾孩童的女性等，亦可以考虑从RRSP户口中提取储蓄。Pospiech指若在低收入的年份从户口提取款项，所需缴交的税款相应较低，因工作会推高个人收入，令税阶亦会相应提升。

至于甚么时候可以从RRSP户口提款以作还债之用，电视债务专家Gail Vaz-Oxlade表示，只有没有工作及入息的时候，才可以考虑用RRSP户口的储蓄还债，因这时的个人税阶将会是最低。不过，Vaz-Oxlade指这样做对退休生活并没有任何好处，而有工作的人千万别作这个考虑。

Pospiech表示，只有在“绝望的情况”下，才应将RRSP储蓄用作偿还债务。Pospiech又指，若需使用RRSP储蓄还债，亦显示该人开支过大。

Milevsky则提议，当RRSP的利息收入并不够偿还贷款的利息，才应考虑使用RRSP户口内的储蓄用作还债。

Pospiech又提议若遭公司遣散，应考虑于一年后才从RRSP户口提取款项，因为若遭遣散后马上从RRSP户口中提款，会被纳入较高的税阶。

Milevsky则提议即将退休的人士，若于退休后仍然有多个收入来源，如公司及政府长俸等，则可以考虑预先从RRSP户口提取部分储蓄，放进免税储蓄帐户场（TFSA）。今年向RRSP供款的截止日期是3月1日。