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如果孩子已入读大学，且你已经在注册教育储蓄计划（Registered Education Savings Plan, RESP）中积累了足量的储蓄，现在就可以使用这笔钱了。但是，使用RESP和使用银行账户不一样。使用时，上大学的孩子会得到“教育补助金”，同时得到的还有一本厚厚的“规则和规定手册”。
让我们来看看RESP怎么运作。
通常情况下，来自RESP的资助专上教育费用的款项，都是以教育补助金（educational assistance payments，EAPs）的形式发出的。该补助金来自加拿大教育储蓄津贴（Canada Education Savings Grant，CESG）、加拿大学习基金（Canada Learning Bond，CLD)，省级项目和在RESP中供款的投资收益。
RESP的承办人会向学生提供反映EAPs支付情况的T4A表格，在为收到EAPs之年报税时作为收入申报。学生的税率等级应该是很低的，因EAPs收入须缴的税额会很小或者为零。
如何启动EAPs付款
要启动EAPs付款，学生必须参加一个合格的教育课程（连续3周，每周10小时），包括专上教育机构和由他们的远程教育课程。此外，年满16周岁并已参加指定的教育课程（连续3周，每周12小时）的学生也可得到EAPs。
专上教育机构的定义为：
– 加拿大的大学或学院
– 加拿大通过ESDC（加拿大就业和社会发展部 Employment and Social Development Canada）认证的提供无学分职业技能提高课程的教育机构
– 加拿大以外提供专上课程的大学或学院，全日制学生录取在校至少连续3周。
– 加拿大以外的大学或学院，学生录取在校至少连续13周。
需要注意的是，EAPs是不允许一次总付的。在合资格的教育课程中学习时，第一个连续13周结束后，学生可以领取最多5,000元EAP（有些特定教育课程为2,500元）。在此之后，EAPs的金额就没有限制了，只要学生还保有接受EAPs的资格。如果学生退学时长达到12个月，5,000元的限额还要再次生效。
如果RESP计划允许，承办人可能也会在EAPs之外，给学生另付一部分免税的RESP供款。
学生不继续上学怎么办？
如果RESP计划的学生受益人决定不参加专上教育，还有另一个从RESP账户得款的方式可用，即提取累积收入（Accumulated Income Payments，AIP）。AIP是RESP账户中的供款者（通常是学生家长）投资收益。RESP账户至少要开有10年以上，才有资格获得AIP款项，学生受益人必须至少21周岁且无资格获得EAPs。
AIP收入须计入年收入并为之纳税，RESP承办人会向接受AIP的受益人发出T4A表格。纳税人除了按其边际税率对AIP收入纳税以外，还要另外缴纳20%的联邦税（魁北克省为12%）。要想少缴这些税，可以把AIP款转入注册退休储蓄计划（RRSP）或其他注册退休金计划，只要不超过其供款上限，即一生最多50,000元。
如何获得帮助
从RESP账户提款非常简单。RESP承办人通常在其网站上都放有信息和提款表。
如果您的RESPs已累积了较大金额，可以考虑找个合资格的的财务顾问咨询，以仔细了解不同的操作方法。
https://lahoo.ca/portal.php?mod=portalcp&ac=article&op=edit&aid=66050
本文发布于： 2015-9-11 09:10
