1. 通胀调整因素：
大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局(Canada Revenue Agency)宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，数字是6.3%。
2. 2023年的税阶：
2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
- 0至53,359元的税率为15%;
- 超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;
- 超过106,717元至165,430元的税率为26%;
- 超过165,430元至235,675元的税率为29%;
- 超过235,675元的税率为33%。
每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
3. 基本个人收入(BPA)：
BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。
顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。
4. CPP (QPP)供款：
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。
CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。
5. EI供款：
就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：
2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。
7. RRSP限额提高：
2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。
8. 老年保障金（OAS）：
如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
9. 首套房储蓄账户（FHSA）：
加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
- https://financialpost.com/personal-finance/taxes/cra-tax-changes-new-rules-affect-finances-2023
