[温哥时间Vantime2020 廖聊撰写]一个被称为潘多拉文件（Pandora Papers）的调查资料今天被曝光了，这个文件的爆料，显示了 35 位现任或前任世界领导人以及全球 300 多名其他公职人员在避税天堂或通过避税天堂持有资产。记录显示，英国前首相布莱尔Tony Blair，以及约旦国王King Abdullah II等，都从其离岸控股的匿名性或税收优惠中受益。
比 Panama文件还严重
就像2016年泄露的Panama文件或第二年的天堂文件（Paradise Papers）一样，这些秘密文件提供了内幕，了解某些全球精英——或者知名罪犯——如何利用金融魔法或不透明公司结构要么保护资产，要嘛逃避纳税义务，要嘛完全隐藏财富。
根据加拿大广播电台（CBC）报道，由国际调查记者联盟（ICIJ）披露的避税天堂的财务记录，甚至比Panama文件还大。可想而知，这份“文件”恐又会引发全球金融震动。
这个报告是根据 “复盖世界每个角落 “被泄露的1190万份文件所做，包括从电子邮件到银行对账单、公司注册文件和股东登记册——来自 14 家提供离岸服务的公司，并由一个机密消息来源泄露给总部位于华盛顿的国际调查记者联盟。
ICIJ 已向其全球 150 个合作伙伴新闻机构提供文件访问权限，其中包括 CBC和加拿大的多伦多星报（Toronto Star）。
到目前为止，CBC 和 Star 已经在记录中确定了至少 500 名加拿大公民或居民的姓名。
ICIJ 主任Gerard Ryle表示：“几年前我们发表 Panama文件时，全世界都强烈抗议，说这是一个需要结束的（非法避税的）制度，但我们现在看到的是那些可以结束这个制度的人……他们自己也从中受益。”
拥有离岸银行账户或公司本身并不违法，只要向税务机关正确申报，并且许多主要企业在避税天堂和通过避税天堂公开合法地经营。
然而，离岸司法管辖区提供的匿名性，加上他们的收入税很少或根本不存在，也使他们成为洗钱者、逃税者、腐败政客和其他罪犯的磁铁。
涉入的加拿大名人
根据CBC披露的几个知名加拿大人如下：
维伦纽夫（Jacques Villeneuve）
图源：Getty Images
作为唯一一位赢得一级方程式锦标赛冠军的加拿大人，维伦纽夫在他的大部分赛车生涯中都在摩纳哥和瑞士过着奢侈的生活，但在1990 年代和2007年至 2013年期间，他在魁北克生活过一段时间。潘多拉文件显示他从1992年他的职业生涯开始，就在零税管辖区设立了离岸公司。他们的成立是为了获得赛车和代言收入。
斯托伊科（Elvis Stojko）
这位花式滑冰运动员以其前卫的奥运会表演和世界冠军的胜利赢得了人心，但他的成功所带来的钱也不少。
文件显示，斯托伊科在2007年居住在墨西哥时，将价值高达650万美元的加拿大资产转移到加勒比地区的离岸信托中。接受公共资金的组织Skate Canada 签署了交易。
斯托伊科告诉CBC，他依靠律师来处理他的财务问题，并且其中的任何一项“没有真正参与或有任何兴趣”。
“当我的长期律师建议我设立信托时……我没有质疑他的建议，我相信他的行为既符合我的最佳利益，又符合法律。”
帕特尔（Firoz Patel）
图源：Twitter
来自魁北克的帕特尔，去年在美国承认通过他和他兄弟的无牌在线支付平台 Payza 和 AlertPay 串谋洗钱，目前正在美国康涅狄格州监狱服刑。
潘多拉文件显示，就在对他们兄弟的调查全面展开之际，帕特尔飞往阿拉伯联合酋长国，在那里他收购了一家离岸公司。出狱后，帕特尔表示，该公司是合法成立的，目的是在亚洲开展业务在线支付平台无关。
凯兹（Alexandre Cazes）
据美国当局称，暗网市场AlphaBay背后的所谓犯罪策划者——一个买卖毒品、枪支和被盗信用卡信息的在线市场——积累了价值约 2900 万美元的财富。潘多拉文件披露了他如何利用空壳公司网络来掩盖他对包括豪宅在内的各种资产的所有权。
凯兹于 2017 年在魁省被捕一周后去世。
夏普（Fred Sharp）
财富管理行业的消息人士在2016年告诉CBC，夏普位于温哥华的公司 Corporate House 被称为加拿大富人的首选投资机构，他们希望隐藏资产并使用离岸避风港来最大限度地减少缴税。夏普的名字早已出现在 Panama文件中。
加拿大税务局（CRA）随即开始对他和他的一些同事进行审计。夏普和他的公司提出了数十起诉讼，以阻止CRA的调查，目前在加拿大这边，还很难完全追回他应缴的税。
但在美国，夏普的阴谋引起了联邦调查局（FBI）的注意，他和几个客户在 8 月被指控犯有证券欺诈罪。他在新的 Pandora Papers 泄密事件中没有那么显眼，看来他和他的公司对离岸公司平时还有在运作管理。
CBC在报道中，表示未来还会深入报道文件上其他“知名”的加拿大人。
涉入的国际政治名人
不过，此次潘多拉文件最引人注意的，还是几个国际上知名的政治人物，例如英国前首相布莱尔。
Tony Blair
布莱尔是英国任职时间最长的工党首相。
他和他的妻子、律师Cherie Blair于 2017 年在伦敦为她的律师事务所购买了价值1100万美元的维多利亚式建筑。但这不是一次普通的房地产交易。他们没有购买该物业，而是从巴林工业和旅游部长的家族手中收购了拥有该物业的英属维尔京群岛公司的股份。
通过购买公司股份（而不是建筑物），布莱尔夫妇受益于一项法律条款。使他们免于支付超过 58万美元的财产转让税。
King Abdullah II
图源：Getty Images
泄密事件显示，这位约旦国王，在 2003 年至 2017 年间通过在避税天堂注册的公司在英国和美国秘密拥有 14 座豪宅。总价值超过1.34亿美元。
律师代表国王写信给 ICIJ，否认通过离岸公司拥有房屋有任何不当行为，并表示国王不必根据约旦法律纳税。
大多数房地产交易是在 2011 年以后，当时阿拉伯之春抗议活动对约旦君主制构成了严重威胁。最近，由于裙带关系和腐败在约旦引起动荡，对王室的抗议愈演愈烈。约旦也是该地区最贫穷的国家之一，只能依赖外援，过去10年，加拿大就金援了近8亿美元给约旦。
巴比斯（Andrej Babis）
他是捷克总理，他在《福布斯》杂志上被列入全球亿万富豪榜中，但他在上台后，曾经承诺打击腐败和逃税。
讽刺的是，潘多拉文件显示，在他进入公职之前，他利用一系列空壳公司购买了位于法国南部的一处庞大的庄园比高城堡和附近的其他七处房产。
根据 ICIJ 媒体合作伙伴获得的捷克国家记录，他没有在法律要求他提交的公开声明中披露空壳公司。捷克检察官在三周内，会决定是否对他提出欺诈指控。
巴拿马最怕被盯死
就像前文提及，这个文件的爆料恐又会引发全球金融震动，上次被点名的 Panama似乎尤其担心，继2016年ICIJ公布被称为 ” Panama文件 “的调查后， Panama可能陷入另一个避税天堂丑闻。
根据 Panama媒体周六援引的一封政府信函， Panama政府担心它将在国际记者调查联盟周日公布的 “潘多拉文件 “的新避税地调查中被进一步盯死。Panama政府在通过一家律师事务所寄给ICIJ的信中说损失可能难以估量，并警告”任何强化 Panama可能是避税天堂的 “错误看法 “的出版 “都将对 Panama及其人民造成毁灭性的后果”。
在2016年的 Panama文件之后， Panama进行了一系列改革，以加强银行监管，用监禁来惩罚逃税行为，并与经合组织（经济合作与发展组织）交换信息。政府在信中宣称，2016年的 Panama “与今天的 Panama毫无关系”。
但这次的潘多拉文件，会引起什么样级别的海啸，会不会让Panama的形象再次跌到谷底。
大家只能走着瞧了。
- 作者：廖卿
- 责任编辑：马家辉
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