专家:RRSP作为延税工具尽量购足额

下周一(3月2日)是购买2014年度退休储蓄计划（RRSP）供款截止日，本地财务专家建议，绝大多数人应该尽可能买足额，因为RRSP具有延税作用；但年收入少于1.7万元者，可不用考虑买。此外，有调查显示，温市屋价上升，生活指数较高，民众很难在65岁前累积足够退休基金，安享晚年。税务专家建议，国民大可善用免税储蓄账户(TFSA)以互补不足。

据《温哥华商业》（BusinessinVancouver）杂志引述温市信贷储蓄(Vancity)本月13日发表最新调查指出，就算温市民从25岁开始买RRSP，存够退休基金的年龄较多伦多市民多4年；或比温尼辟长6至7年。据Vancity投资顾问萨尔奇托（SophieSalcito）表示，在温市退休后年收入至少要有3.9万元，但温尼辟市民只要2.7万元就可过得很舒适（见附表一）。

调查又指出，45岁以下温市民，有接近75%没有买RRSP，比例较12年前下降一成。而温市民众买RRSP的平均供款额，与其他城市一样，有下降趋势（见附表二）。

此外，加拿大统计局表示，2013年全体国民买RRSP供款额374亿元，中位数供款约3,000元;低于温市民众买RRSP中位数供款的3,600元。

会计师陈作人在接受《星岛日报》记者访问时说，年收入少于1.7万元民众可不必买RRSP，但大多数人应买足额的RRSP。他说:「以个人年收入约3万元为例，边际税率为20%计算，每买1,000元的RRSP，就可少缴200元税款，有收延税效果。」

加拿大商业帝国银行（Canadian Imperial Bank of Commerce，简称CIBC）理财经理胡文丰说，目前房揭贷款利率很低，一般民众不必急着偿还贷款，只要能力许可时，应该尽可能买RRSP，毕竟RRSP是最好延税工具，但低收入人士可不用考虑购买。他说:「我的客户中，约8成都买RRSP。」

胡文丰表示，65岁后可以把RRSP转入退休入息基金(RetirementIncomeFund，简称RIF)，每年仅需小比例作为收入，或可控制让收入不会影响领取老年保障计划（OldAgeSecurity，简称OAS）及保证入息补助金（GuaranteedIncomeSupplement，简称GIS）。

联邦政府推出的RRSP和免税储蓄账户(TFSA)，均可让国民享有税务优惠，但也由于性质相似，很多人并不了解两者主要区别。有税务专家指出，RRSP和TFSA适合不同需要人士，并且可以互补不足。

根据满地可银行（BankofMontreal）的研究报告显示，开设TFSA的加国国民比率，由2012年的仅23%，已倍增至2013年的48%。每年供款限额已由2009年最初推出时的5,000元，调高至今年的5,500元。

不少国民每年都要在RRSP或是TFSA之间作出抉择。会计师事务所JASmithBusinessSolutionsGroup的税务专家指出，这个问题的答案，主要取决于个人的财务状况和个别需要而定。对于学生或者刚踏足社会工作的低收入人士来说，TFSA是个较佳选择，因为他们的RRSP供款额较少，因此在税务方面获得的好处也较少；而TFSA则可提供较大的弹性，可让客户随时从户口中提款使用，例如：结婚或买楼。

RRSP可说是专为退休而设的储蓄计划，除可即时降低入息税款或增加退款金额之外，也可以作为投资增值工具。特别是高薪一族，而预料退休后会跌至较低税阶的人士，RRSP发挥效用更大。