注册退休储蓄计划
2013年3月1日是今年购买RRSP（注册退休储蓄计划）的最后截止日期，一如往常，不少民众赶在最后限期前赶赴银行或是注册理财公司。对此，理财顾问廖先生建议民众，可在收到国税局（CRA）的所得税单后，就开始规划下一年度要怎么利用RRSP的额度，通常截止日期前可见银行到处有人排队购买，但理财顾问不一定有充足的时间仔细了解投资人的财务状况，因此及早规划才是上策。
●RRSP怎么买？
RRSP到底怎么买？廖先生说，RRSP的投资跟每个人的边际税率（marginal tax rates）有很大的关系，因为RRSP的供款是可以扣除当年的收入，然后再以扣除完的收入来上税，由于税率是采阶梯式征收，因此RRSP的每块钱产生的节税效果可能不同。比方来说，购买1万元的RRSP，其中5000元可能是抵消在43.7%的税率，另外5000元却是抵消38%左右的税率，意味省下的税因不同“税阶”（tax bracket）而异。
此外，如果今年的RRSP额度未用完，可以无限期留到往后的年度来使用，换句话说，当边际税率低的时候，如把额度留到往后的年度，往后如果工作升迁、或换了一份高薪工作，那么购买RRSP节省的税也较多。每年RRSP的剩余额度则显示在国税局寄来的个人所得税单（Income Tax assessments）。2012年的最高购买金额则是2万2970元。
RRSP最大的效益就是延税，为当年收入抵税，以及为退休做规划。（CBC）
●谁应投资RRSP？
然而，是不是人人都应该投资RRSP？对此，廖先生表示，今年TFSA（免税储蓄户头）供款额度从5000元提高至5500元，如果边际税率不高、加上预算不多，较低收入的人可先考虑TFSA，因为供款到RRSP后，之后从RRSP领钱出来得先付一项预扣税（withholding tax）， 拿出来的钱还须纳入该年度的总收入，一年如果领出来太多，还可能在某种程度上影响老年福利。
如果边际税率不高、预算也足够，则可考虑RRSP与TFSA两项一起投资；而如果收入高的人士、加上家庭开销大，RRSP是极佳的省税工具，以43.7%的税率为例，每为RRSP供100元，可以节省43.7元的所得税。
此外，夫妻间也应投资所谓“Spousal RRSP”，比方高收入的一方把RRSP一部分放在自己名下，一部分放在低收入配偶的名下，以后退休后从RRSP提领时，收入分别算在两方上，每个人的边际税率就可避免冲得太高。
值得注意的是，高收入者为配偶供款RRSP时，不会影响配偶的额度，只会用掉自身的额度，就算配偶的购买额度已满，仍可接受高收入者一方的供款。另外，供款在收入较低的配偶RRSP帐户中必须存满3年，领出时才会以低收入配偶的边际税率计税，如果不足3年，仍会按照高收入一方的边际税率上税。
本文发布于： 2013-2-10 14:01
