仔细询问，原来这个客户多年来都是在忙着还房贷(没办法，底子薄，欠款太多)，压根没想到为孩子准备一笔教育经费。申请OSAP，又因为先生收入超过标准而没有资格。也难怪，OSAP这个计划是针对低收入家庭而设的，中高收入人士是没有资格享受这个有补贴性质的贷款的。所以他们只好去银行安排了一个个人借款，除了房屋贷款外，每月还要为这个借款还款，当然感觉有压力了。其实，如果我的客户早为孩子的教育储蓄作打算，至少现在经济压力会少些。加拿大政府实际上是鼓励国民为子女的教育作储蓄的，为此政府推出了RESP(Registered Education Savings Plan注册教育储蓄计划)，还给出了相应的优惠措施，具体优惠包括：
1） RESP账户内资产免税增值优惠。RESP账户是专为子女教育储蓄而设的，凡是账户内的资产均可以享受免税增值（不需缴纳增值税），将来子女上专上学院后，可以从此账户内提取教育经费，建立此账户后的所有供款（本金）部分可以完全免税退还给供款人，增值部分取出来的钱计入子女的收入纳税。由于子女在受教育阶段大多收入较低，所以基本上这些收入最后都无需缴税。
2） 政府提供CESG（Canada Education Savings Grant教育储蓄补助金）：如果你为孩子建立RESP账户并投入资金，政府对等地向该账户投入大约相当于你投入资金的20%作为补助金，每个孩子可以享受最多$7200的补助金。这个补助金，是任何收入家庭都可以享受到的（这也是中高收入家庭唯一能享受到的政府在子女教育方面的福利），中低收入家庭每年投入的最初$500元享受的补助比例更高些，但能够获取的最高补助金额仍然是$7200（详见附表）。
3） 政府提供CLB（Canada Learning Bond加拿大教育基金）。这是政府2003年推出的新补助方案，凡是2003年12月31日以后出生，目前正在领取牛奶金的孩子，如果家庭收入低于政府的指引标准，就可以享受这个特别补贴，所以说这是一个针对低收入家庭的补贴。如果你合乎各项要求，那么在你开设RESP账户的第一年你就可以收到$500元的CLB补贴，以后每年如果你的家庭收入低于政府的指引标准，你都可以收到$100，直到孩子15岁（详见附表）。
当然RESP账户还有一些其他的规定，主要如下：
1） 任何人都可以为某一小孩建立RESP，包括小孩的父母、祖父母、监护人、亲属或朋友，但开设RESP账户时必须提供小孩的SIN号码。
2） 每一小孩的所有RESP账户所允许的终生最大投入金额为$50,000，终生最大CESG补助为$7200。
3） 在小孩21岁前，都可以向小孩的RESP账户供款，但政府只对其中的$2,500给予CESG补助，如果某一年或几年没有向RESP供款，那么这个CESG补助额度可以转到以后的年度使用（每年最多可转的额度$2500*20%=$500），但是以后每年能够使用的最大额度为$1,000（$5,000*20%=$1,000）。
原刊时间：2011年10月3日
