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富豪家族是如何运用家族信托的?

 

7月16日,长江实业发言人确认,原本由李泽楷持有Li Ka-Shing Unity Holdings Limited(Unity Holdco)1/3股权转让给李泽钜,令李泽钜持股量增至2/3,余下1/3继续由李嘉诚持有,7月16日生效。这里所提及承载李氏家族财富的Unity Holdco就是李氏两大家族基金之一。

据商务部《2010年度中国对外直接投资统计公报》,我国对外直接投资中超过70%的投资资金流经避税地区,其中香港、英属维尔京群岛和开曼群岛占比最大。这些地区,正是私营上市公司家族设立家族信托基金的聚集地。

促使富人建立信托的重要原因有三个,1.通过家族信托基金控制上市企业的股权,能帮助他们保护隐私;因为家族信托下的受益份额有多少,公众将不得而知。2.避税,家族财产一旦放进家族信托内,家族成员就会丧失法律上的所有权(legal ownership),日后再也不用缴纳遗产税,长远而言,这还是比将财产代代赠与划算。3.也是最重要的,当企业传承到三代甚至四代时,按遗产分割法传承的话,股权势必散落到数十个亲属股东手中,松散的股权可能令企业的所有权面临极大的挑战,东亚银行遭遇阻击便是可借鉴的案例。

因此,通过成立家族信托基金(family trust)控股企业便成为了更好的选择。信托是一种财产法律关系,委托人(settlor,即财产所有人)将信托财产(trust property)移转予受托人(trustee),受托人依照信托本旨为受益人(beneficiary)的利益或特定的目的管理或处分信托财产。本次聚焦的富人成立的多为私人信托,是为私人的利益而设。

通过统计,发现几个通常是富人设立信托的国家,以下名单还包括信托持有的股权比例以及受益人信息:

 

开曼群岛

SOHO中国——Capevale Limited、Boyce Limited(64%)——张欣、潘石屹;

长江实业——The Li Ka-Shing Unity Discretionary Trust(40.43%)——李嘉诚、李泽钜;

恒基兆业——Hopkins (Cayman) Limited 100%——李兆基、李家杰、李家诚及李宁等;

泽西岛(英国皇家属地)

玖龙纸业——刘氏家族信托、张氏家族信托以及金巢信托(64.17%)——张茵的儿子等);

英属维尔京群岛BVI

龙湖地产——吴氏家族信托(45.47%)和蔡氏家族信托(30.25%)——吴亚军在内的其他若干家族成员;

永达汽车——丽晶万利(26%)——受益人为“张德安及其若干家庭成员”;

新鸿基——郭氏家族基金Adolfa、Bertana、Cyric等6个信托——邝肖卿、郭炳江、郭炳联及其家人;

雅居乐——Top Coast Investment Limited(63.21%)——陈氏家族。

 

本文发布于: 2012-7-24 09:48
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