69岁的Kurt和64岁的Eloise是一对退休夫妇，二人均为自主管理投资者，主要依靠注册退休储蓄计划（RRSP）的投资回报生活。他们的RRSP合计资产已超过 480万加元。
“今年我们的RRSP账面收益已经超过100万加元。”Kurt在邮件中写道。
这对夫妇希望帮助40岁、独自抚养孩子的女儿支付首套房的首付款，但如何取钱、从哪里取钱，却让他们迟迟无法决定。
资产充裕，却面临“税务惩罚”
Kurt和Eloise曾在能源行业拥有高薪职业，从30多岁起便持续按年度上限向RRSP供款，并在50多岁时提前退休，多年来广泛旅行。
“我们现在的退休账户资产，远远超过一生可能需要的金额。”Kurt表示，相比之下，他们的非注册股票账户和免税储蓄账户（TFSA）规模要小得多。
目前，两人的年收入主要来自Kurt的加拿大退休金（CPP）以及RRSP提款，合计约24万加元。
他们希望一次性向女儿提供40万至50万加元，用于购房首付，但担心直接从RRSP取款将面临极高的税率。
Kurt最直接的疑问是：“如果从RRSP中取出100万加元，是不是要和税务局对半分？”
专家分析：直接取RRSP税负最高
为此，媒体咨询了安省Oakville的HighView Financial Group财富规划负责人Ian Calvert。Calvert指出，超过480万加元的RRSP规模本身就说明了长期纪律性投资和复利的威力。但问题在于RRSP提款将被全额计入个人收入，税率极高。
如果这对夫妇一次性从RRSP中取出100万加元，各自申报50万收入，其中约一半将落入53.53%的最高边际税率区间，这是所有方案中税负最高的做法。
更省税的方案：优先动用非注册资产
Calvert 表示，这对夫妇二人目前拥有三类资产池：
- 非注册股票账户（需缴资本利得税）
- RRSP / RRIF（全额计入收入）
- TFSA（完全免税）
从纯税务角度看，动用非注册股票账户和TFSA是税负最低的方案。
他们的非注册股票账户市值约28.3万加元，账面成本约12.3万加元，产生的资本增值约16万加元，其中只有8万加元计入应税收入。
“如果目标是用最低税额完成赠与，这是最省税的方式。”Calvert 说。
此外，出售股票可分两年进行，例如2025年和2026年各卖一半，以进一步平摊税务影响。
不过，专家也提醒，这一方案的代价是牺牲未来灵活性。
