加拿大网上报税软件、步骤、注意事项

一年一度的报税季节就要来临了。税务专家表示，除少数收入情况复杂的人士外，大多数民眾都可自行处理税务，尤其是网上报税更是方便快捷。联邦税务局(Revenue Canada Agency)的网上报税系统NETFILE是一个针对广大纳税人的报税选择之一。该系统让您通过互联网，点点鼠標就能將个人所得税进行申报，並退回该得的部分。本报记者通过查询税务局网站及採访专业人士，对如何用NETFILE网上报税进行一一详解。但需声明的是本文所刊登的內容仅只供参考，若有疑问请上政府网站查询或諮询专业人士。

谁可以进行网上报税

一般来说，只要向税务局报过税的人士都可以进行网上报税。但是，在几种情况下是不能够进行网上报税的。如果您是第一次报税，比如新移民报税，就不能使用NETFILE进行网上报税了。因為税务局没有报税者的相关信息如生日等。

另外，还有以下几种情况是不能进行网上报税的：在2013或2014年破產的人士；非税务居民；或者在自己居住的省份或地区之外有经营收入的人士。其他的限制性条款，如果让第三方进行折扣报税；认定居民（deemed resident，例如报税的留学生需住满180天）；工卡號或个人税號是09打头的；或2013至2014年去世的人士等，也是不能用NETFILE进行网上报税的。反之，不在上述之列的人士都是可以进行网上报税的。

如何选择报税软件

据註册会计师王丽海介绍，进行网上报税有两种方式可选，一种是在线填报並提交报税数据；一种是先用报税软件做好文件之后上传。然而，不管是那种方式，都是会使用到报税软件的。

在联邦税务局的官方网站上，列明瞭经税务局认证后可以使用的软件。

这些软件多达数十种，有关各种软件的情况可上税务局报税网站瀏览：http://netfile.gc.ca/sftwr-eng.html。报税人士可以根据自己电脑的操作系统来选择不同的软件，如果用手机或IPAD来报税也有不同的软件可选。

王女士指出，这些报税软件有免费版和付费版。免费版一般会有收入、使用人数等方面的限制，功能也相对简单一些；而付费版会更强大，费用也不是很高。常用的软件如在线使用的软件UFile online, TurboTax online；在Windows系统下使用的软件如Studio Tax, Turbo Tax 等功能都是不错的。其中，Studio Tax是一个非常友好的软件，完全免费，但使用者可以通过捐赠来支持该软件。TurboTax的免费版一般不支持有投资收益或自雇人士的报税，如果有这方面的报税內容，需要购买软件，这款软件在许多超市，商场都会有卖。

网上报税是通过登陆税务局报税网站www.netfile.gc.ca来进行操作的，NETFILE是一个电子服务系统，通过它可以进行报税退税处理。但為了保护该系统服务的公正性，税务局為该系统设立限制，那就是每台电脑上只能為20个人的报税，这个限制是為了杜绝一些提供报税服务的人士来使用该系统。税务局明確规定，為他人进行报税服务的人士不能使用该系统，而是应该使用另一个报税系统EFILE来代表他人报税。

EFILE是一个商用的报税系统，是专门為那些提供报税服务的人士使用的报税系统，需要用营业执照號码（BUSINESS NUMBER）申请，一个月的时间进行审查，而且每年都需要更新。从2014年2月起，使用EFILE可以為第一次报税的新移民进行电子报税，这是今年的一个新政策，算是对新移民的一个优待。

税务局还规定，从2013年起，為他人提供报税服务超过10人以上就必须使用电子报税。

网上报税的步骤

在进行网上报税之前，需先將自己的报税文件通过上述任意一款报税软件准备妥当，存在电脑裡，然后登陆报税网站：http://www.netfile.gc.ca , 根据上面的操作指导一步步来进行。

需要提醒的是，从今年开始，也就是说為2013年报税可以用自己的工卡號和生日来登陆该网站，而之前是需要先在税务局网站註册后拿到一个登陆號码（access code）才可以登陆的。

按照税务局网上报税的步骤，第一步是身份识別，须將自己的工卡號和生日输入进去登陆系统。第二步是上传税务文件，这些文件需用税务局认证的软件准备好，文件后缀是“.tax”格式的，其他格式不被接受。另外，如果是為配偶或家人报税，每个人的报税文件都要单独发送。第三步，文件上传之后会弹出一个对话框显示你的税款到期日，上面会显示你应补交的税款及到期日，但如果你不用补税，而且会退一部分税款回来，或者不希望这项反映在你的评估表中，可以跳过这一步。第四步是声明你所提供的信息，包括姓名，工卡號，地址及直接打款账户等都是真实的，不需更改的。

报税文件提交成功后，屏幕会出现一个確认数字（confirmation number），建议记下来，然后到税务局网站（Canada Revenue Agency）中的“我的帐户（My Account）”中查看一下，它会显示你的当年报税状態(Status of Return)為“已收到(Received)”。

王丽海女士提醒说，在进行网上报税之前，如果个人信息需要修改，请先上税务局网站或通过邮寄，传真及电话方式先进行更新。NETFILE是不能进行姓名、地址及直接打款账户等信息的修改。

网上报税应注意的事项

按规定，网上报税不要求把收据等原始凭证等寄过去，但NETFIEL会提示您，如果有需要的话，他们会抽查，所以记住要將收据及有关报税信息的文件等保存至少6年备查。

另外，有关税务评估表和退税（Notice of Assessment and refund）邮寄地址的问题。如果换了新住址，一定要记得寄封信给税务局CRA，说明你的新住址。如果没有给CRA寄信说明，却在电子报税时填了你新住址，那麼税务评估表和退税还是会寄到地址(也就是CRA档案中的地址)。

如果在报税时填错了有关信息，不用著急，等收到税务局评估表后在登陆到税务局网站中的“My Account”中用“Change My Return”的功能进行修改，然后再寄份表（Form T1-ADJ T1 Adjustment Request）给税务局，或者写信给当地的税务中心（tax centre）要求进行调整。

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