看似是一项全民利好政策，但不少人却因为不清楚总额度规则而被CRA重罚，2024年TFSA超额供款罚款总额高达1.66亿加元，创下历史新高。
TFSA到底能存多少？别只看CRA网站！
TFSA并不是一个普通储蓄账户，它可以投资股票、债券、ETF、基金、REIT等，所有收益免税，提款也无需申报收入。
关键点在于：你每年可供款额度不只是政府规定的年度上限。如果你提取过资金，提款额度会在下一年自动“返还”。
例如，你在2025年底提取5,000元，到2026年就可以在原有7,000元基础上，再多存这5,000元，总共12,000元。
但CRA网站显示的额度数据，不是实时更新的。CRA依赖银行或投资机构申报供款数据，而这类信息往往要到每年中期才更新。
因此，很多人根据CRA数据进行供款时，其实已经不知不觉“爆仓”。
CRA 怒罚1.66亿
这种信息滞后的结果就是，不少人明明以为“我还有额度”，实则已经超标。CRA对此类“超额供款”的处理是极为严厉的：每月罚款1%，并持续计息，无法豁免。
以超额供款10,000元为例，在不知情的情况下持续三个月，就将被罚款300元。这种罚款往往是在纳税人毫无察觉的情况下“自动积累”，直到收到CRA的正式信函才如梦初醒。
更令人震惊的是，根据《Investment Executive》披露的数据，仅2024年一年，CRA就对TFSA超额供款征收了高达 1.66亿加元 的罚金。对比之下，2015年仅为1,500万元，十年间翻了十倍以上。这意味着，每年有数十万加拿大人因不理解TFSA规则而成为“受罚者”。
TFSA和RRSP是加拿大最常用的两种免税账户。RRSP供款可抵扣当年应税收入，但取出时按边际税率纳税；TFSA供款不抵税，但所有投资收益与提款均免税，不影响老年保障金（OAS）等福利。
合理的做法是在工作期间优先使用RRSP节税，在退休阶段通过TFSA灵活取现，降低税负并保留福利资格。
需要提醒的是，TFSA虽好，但规则并不简单，所有供款与提款记录都需自行追踪，一旦误操作或超额，CRA不会“提醒”，只会直接罚款。
各位在操作账户时，还是要多加小心，别一不留神就被 CRA “盯上”咯！
