在父亲去世后，卡城一名62岁的女会计师“Kate”（化名）发现，继承遗产远不像她想象中那么简单。
Kate未婚、没有子女，是家中三兄妹中的老大。尽管兄妹三人分居不同城市，她仍与最小的弟弟一同被指定为父亲遗嘱的共同执行人。
根据遗嘱，Kate和两位兄弟将平分近90万加元的遗产，扣除未结清的债务后再进行分配。然而，事情一开始就并不顺利。
Kate透露，她的二弟早在父亲生前就已经提前借走了属于自己的一部分遗产。相比之下，作为执行人的她和最小的弟弟在理财方面相对稳健，这也是父亲当初选择他们担任执行人的原因。
但二弟并不一样。“他花钱没计划，而且有一些心理健康问题，有时候真的控制不了自己。”Kate坦言。
这也让兄妹二人面临一个现实而棘手的问题：如何在不引发家庭怨恨的情况下，既履行遗嘱，又尽可能保障这个弟弟的长期生活？
Kate原本以为，自己从事会计工作，对数字和金钱熟门熟路，处理遗产应该不成问题。
但现实很快给了她一记重击。
父亲去世后，账单接踵而来：遗产管理费用、律师费、税款、葬礼费用、遗嘱认证成本……Kate一度用自己的信用卡垫付了超过5万加元，误以为很快就能从父亲的遗产账户中报销。
“我完全低估了执行遗嘱的复杂程度，也低估了成本。”
两名执行人在决策上相互支持，但在银行操作上却成了障碍。银行要求每个月支付账单时，两位执行人必须同时到场签字。问题是弟弟住在数小时车程之外，Kate不会开车，两人都在朝九晚五上班，几乎不可能在工作时间去银行。
最终，他们只能采用一种极其低效的方式：Kate先开出遗产账户支票，寄给弟弟签字，再由弟弟寄出。
“这显然行不通，最后只能尽快清空遗产账户。”
尽管执行过程充满挑战，但父亲的遗嘱有一点让Kate至今心怀感激：写得非常具体。
遗嘱明确指出：最小的儿子不应一次性拿到全部遗产。这句话，成为Kate和弟弟在面对二弟频繁“提前支取”请求时，最有力的依据。
为了家庭关系的长期稳定，执行人最终决定免除二弟此前的债务，遗产仍然三人平均分配，“我们知道，他比我们更需要这笔钱。”
Kate最终如何使用自己的那一份？
在遗产真正到账时，已经过去了整整一年。
Kate做的第一件事，是还清那张为遗产垫付费用的信用卡；随后，她还清了公寓的房贷，并将剩余资金投入RRSP。
“现在工作，是因为我想工作，而不是因为我必须工作。”她形容这种状态“非常踏实”。
为什么没有设立信托？
事实上，父亲原本听从律师建议，希望为问题较多的儿子设立信托（trust）。
但Kate在实际操作中发现，起步费用至少数百加元，复杂情况下可高达上万加元。信托每年还要支付管理费、报税，在加拿大，信托被视为独立纳税人，可能适用最高边际税率。
对于这笔并不算巨额的遗产来说，信托成本完全不成比例。
兄妹最终选择了一个折中方案：以Kate名义开设新账户，资金以GIC（保本定期存款）形式存放，每年向二弟发放一部分资金。计划一直持续到弟弟符合领取老年保障金（OAS）年龄。
- https://www.theglobeandmail.com/investing/personal-finance/retirement/article-they-inherited-900000-from-their-dad-heres-how-two-siblings-split-it/
