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还有王法吗:上市公司10亿存款不翼而飞?

2024-06-24 |作者:诗与星空 | 来源:诗与星空

6月19日,东方集团[600811.SH]突然自爆,收到东方财务公司书面回函,因东方财务公司近期流动性暂时趋紧,东方集团及子公司在东方财务公司存款出现大额提取受限情形。

还有王法吗:上市公司10亿存款不翼而飞?

截止6月17日,公司及子公司在东方财务公司存款余额为16.40亿元,贷款余额为6.66亿元,存贷差为9.74亿元。也就是说,近10亿的存款可能面临无法收回的风险。

存款大额提取受限,将增加东方集团短期流动资金周转压力,对公司生产经营和偿债能力产生不利影响。

截止今年第一季度末,公司账面货币资金余额约25亿,但短期借款与一年内到期的非流动负债高达127亿,另外还有长期借款约31亿。

公司的资产负债率约55.62%,短期负债的还款压力非常大。此时10亿资金受限,对于公司来说简直是雪上加霜。

消息一出,公司股价连续3日跌幅偏离值累计超过20%,目前已跌至1元面值。如果连续二十个交易日的每日股票收盘价均低于1元,就可能被迫面值退市。

另外按照退市新规,一旦公司被控股股东及其关联人非经营性占用资金的余额达到2亿元以上,或占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上,被证监会责令改正但未在要求期限内完成改正的,也将面临强制退市风险。

为此,公司实控人张宏伟承诺将采取包括但不限于资产处置等方式支持东方财务公司化解流动性资金不足问题,预计将在未来3-6个月内完成。

实际上,懂的都懂,将资金存放在大股东控制的财务公司,大概率是大股东变相占用上市公司资金。

1、上交所连夜发监管函,提出多个灵魂拷问

监管函的首要问题是请东方集团自查在关联财务公司的存款存放和使用情况,此次存款大额提取受限,相关资金是否被控股股东及关联方挪用,是否构成非经营性资金占用,并且前期信息披露是否真实、准确、完整。

上市公司信息披露是公众公司向投资者和社会公众传递信息的桥梁,作为投资抉择的主要依据,真实、全面、及时、充分地进行信息披露对投资者来说至关重要。

但目前国内A股市场信息披露乱象丛生,例如:信息披露姗姗来迟、部分信息前后矛盾、信息披露避重就轻、信息披露后狂打补丁等。

除了要求东方集团自查前期信息披露情况以外,上交所还要求其全面梳理与控股股东及关联方之间的业务、资金往来及担保等情况,自查是否存在应披露未披露的重大事项,是否存在资金占用、违规担保等问题。

前面说到,上市公司被控股股东及其关联人非经营性占用资金的余额达到2亿元以上,未按要求整改的,将面临退市风险。该项规定也是为了保障上市公司资金安全、维护上市公司及中小股东的合法权益。

除此以外,因信息披露或者规范运作等方面存在重大缺陷,被交易所要求改正但未在要求期限内完成整改,且在公司股票停牌两个月内仍未完成整改也将触及退市风险。

虽然信披法规不断被完善,但总有跃跃欲试者在违规的边缘疯狂试探。

2、被立案、被处罚,屋漏偏逢连夜雨

6月22日,东方集团连发5个公告,首先是因自爆问题导致股票交易异常波动,股价已跌至1元面值。

其次,由于大股东东方润澜及其控股股东东方集团有限公司正在与中信证券协商筹措资金偿还相关债务,但因存在债务违约,以及股票价格持续下跌影响,中信证券于6月21日对东方润澜融资融券业务部分股份进行强制平仓,东方润澜被动减持股份数量23,060,458股,占公司总股本的0.63%。

此前,前三大股东均在中信证券、民生银行、哈尔滨银行等机构质押了部分股票,平仓价格约在2元左右。如今股价跌至1元,质押的股票价值急剧减少,因此质押方会强制平仓减少损失。

最后,2022年东方集团与黑龙江小康龙江供应链发生采购交易3.59亿元,占最近一期经审计净资产的1.85%,小康供应链为东方集团关联法人,该交易构成关联交易,但公司未按规定履行关联交易审议程序及信息披露义务。

因此黑龙江证监局决定对东方集团、董事长孙明涛、董事会秘书康文杰分别出具警示函。同样,因公司涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案。

一连串的问题看似与信息披露有关,其实在2023年年报公布时,就已初现端倪。

3、2023年业绩腰斩

东方集团的主营业务是农产品销售及油脂加工销售,前些年还有部分土地及房地产开发业务,2023年房地产业务收入占比已减少至0.89%。

农产品业务版块受播种面积减少影响,优质水稻产量下降,收购价格高开高走并持续上涨。而消费端,大米口粮消费市场需求逐年下降。

油脂业务因菜籽、棉籽加工业务收入未达预期,其他应收款及商誉存在大额减值,因此公司计提信用减值1.26亿、商誉减值0.81亿,导致利润大幅减少。

另外,随着房地产市场进入下行通道,公司房地产业务资产处置进度滞后、未实现相关收入。

多重原因导致2023年公司实现营收60.81亿,同比减少46.01%;归属于上市公司股东的净利润亏损15.57亿,同比减少56.38%。公司连续3年亏损,合计亏损约42亿。

拖累盈利的一个主要因素就是负债,近5年长、短期借款余额平均为113亿,资产负债率平均在55%左右。动辄10亿左右的利息费用,于东方集团来说都是沉重的负担。

4、总结

一方面,公司的借款数额惊人,另一方面,公司将大笔资金存放在大股东控股的财务公司。

上市公司资金不仅被大股东变相占用,还在连年亏损的情况下,承担大笔利息费用。更难的是,如今近10亿资金难以收回,糟心的不仅是上市公司,还有10万多中小股东。

fungo

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