在这份文件中，加拿大税务局（Canada Revenue Agency）的一名诉讼官员称，多伦多地区的公司Gold Line Telemanagement在纳税申报表上做了“严重误报”，并且是“参与虚假交易的一群公司的一部分”。
毕马威（KPMG）的律师表示，这份证词如果被公布，可能会对金线造成“无法弥补的伤害”。这份证词在10个月内一直保密。
在Fifth Estate向法院提出请愿后，毕马威最终在去年年底改变了立场，表示其客户将不再反对解密。
在提交给法院的文件中，Gold Line否认了CRA的指控，称其文件中“没有欺骗，无论是故意的还是其他原因”，并称其真正从事长途电信业务。
Gold Line从事电信业务已有几十年，销售预付费长途电话卡和其他服务。
CRA称，从2016年开始，Gold Line在电信领域扮演中间方的角色，声称买卖国际电话通话时间。根据CRA现在所称的“虚假”交易，该公司声称并收到了3700万元的销售税退税。
根据the Fifth Estate去年年底的报道，Gold Line供应链上的一些公司疑似参与了的另一起案件。在那起案例中，CRA承认支付了超过6300万元的“非法”退税。
在这两起案件中，CRA声称错误地将1亿元发放给carousel schemes，这是加拿大税务机关多年来所熟知的一种欺诈行为。
carousel schemes也被称为“缺失交易者欺诈”，依赖于复杂的供应链，其中包括虚假公司和发票，以制造合法业务交易正在进行的假象。然后，这些公司提交虚假的税务退款申请，而这些申请被政府通过并进行支付。
“在你意识到你的税收系统可能很脆弱之前，你要损失多少钱？”驻迪拜的税务欺诈分析师Mike Cheetham在接受采访时说，“如果我必须把责任归咎于谁，那绝对是公平公正的CRA。”
Cheetham此前曾作为专家证人出席欧盟委员会关于carousel schemes的听证会。他说，其他国家已经对电信和贵金属交易等容易发生传送带欺诈的行业实施了“反向收费机制”，而加拿大没有这样做。
在反向收费机制下，某些行业免征销售税，以防止虚假退款。
他说，如果没有这些变化，加拿大的税收制度就会被滥用。
“我敢打赌，就在我们说话的时候，还有5到10个欺诈案例尚未被发现。”
联邦税收部长Marie-Claude Bibeau没有回复The Fifth Estate的电子邮件，该邮件询问联邦政府为何没有采取十多年前在欧洲采取的那种预防措施。
今年1月，代表埃德蒙顿Yellowhead的保守党议员Gerald Soroka以书面形式要求政府估计，由于carousel schemes，CRA已经支付了多少不必要的资金。
Bibeau回应说，CRA“无法提供信息”，因为“没有系统的方法来估计所有无担保付款的金额”。
毕马威法律(KPMG Law)在税务法庭上代表Gold Line。
毕马威在一份声明中表示，“出于对客户保密的考虑”，它无法就此案置评。
金线还表示，由于此事正在法庭审理，公司被建议不要置评。
“虚假的”交易
根据加拿大税务局的分析，Gold Line出售的通话分钟比其购买的多了1000万分钟。但作为一个中间商，Gold Line的销售和购买应该是相对平衡的。
一份曾被密封的证词中指出：“有大量证据表明，Gold Line与其供应商和客户合谋，以欺骗加拿大税务局。”
税务局声称该公司要么是故意参与了该方案，要么是“极端疏忽”，指出Gold Line与未注册收取消费税或营业税、没有适当的电信许可证、没有业务场所、没有电信经验以及除了股东/董事外没有员工的加拿大供应商进行了业务往来。
基于这一点以及其他一些因素，税务局得出结论：“购买和销售交易是虚假的。”
该案件正在加拿大税务法庭审理中，Gold Line辩称其所要求的税收抵免完全基于其向加拿大供应商支付的税款。
供应链中的其他公司也已经上法庭否认了税务局的指控，这些指控尚未在法庭上得到验证。
