康老师讲财税：规划企业利润，创造个人财富！-加拿大乐活网

前言：当公司的利润逐年上升，公司的留存收益也在逐年增加，有什么投资方法可以既兼顾投资收益，又不影响小型企业的税务优惠？

[康老师讲财税]在加拿大，有98%的企业都是小型企业，他们是最有活力的社会细胞，为政府解决很多就业和税收难题，所以政府对小型企业的优惠也相对比较多。

以BC省为例，企业利润前50万部分的优惠税率仅为11%，而最高个人税率为53.5%，这样一对比的话，企业利润的低税率实在是太诱惑了。因此许多企业股东只会给自己发基本的生活成本，更多的资金留在公司里享受低税率。

当公司的收益稳定上升，公司的留存利润（Retained Earning)也逐年增加。一般情况下，有两种方式可以使得企业主来最终使用到这笔企业资金：

1.拿出来个人消费：那就要按照个人的边际税率（以BC省为例，最高53.5%）上税；

2.留在公司做投资：在公司里也可以使用公司的留存利润做很多投资，例如投资房产、股票、基金等等，这些非营运收入的所得，被称为被动收入（passive income)。

怎奈从2019 年开始，税局引入被动投资收入限额，即超过5万加币以上的被动收入会以五倍的金额减低上面的50万加币小型企业收入优惠税额。也就是说被动收入超过15万时，小型企业的优惠税率就消失了。

这下让很多企业主头疼了。躺在公司账上的钱不去做投资，就等着被通货膨胀吃掉，如果拿去做投资，又有风险使得小型企业的优惠税率消失。

那么有没有一项投资，既可以使用企业的留存利润（Retained Earning）去做投资,又可以不增加企业的被动收入，以避免减少小型企业税务优惠税额？

答案是肯定有的！

我们先来看一个图表，这是永明人寿保险公司2019年前十大保单的截图，

我们看到，这十大保单清一色都是企业拥有的人寿保单。所以在加拿大，保单持有人可以是自然人持有，也可以是公司持有。

其实不止Sun Life永明金融，在加拿大，基本上大部分的大额保单都是公司拥有。这是因为加拿大是一个赋税较高的国家，很多企业主会把大部分钱都放在公司里，而不是放在个人名下。这就是为什么你要尽早了解这一企业税务规划工具—企业拥有的人寿保单。

通过企业来购买保险有很多优点，让我们用实例来了解企业拥有人寿保单的运作原理吧。

具体比较之前让我们先看一下企业20万的税前收入在纳税之后还剩多少呢？

以加拿大BC省为例:

■若是发给个人，则还剩20*(1-53.5%)=$9.3万

■若是留在公司，则还剩20*(1-11%)=$17.8万

为了解决靳先生以上的所有诉求，我们的建议是购买人寿保单。同样是人寿保单，让我们对比一下靳先生个人拥有这份保单和企业拥有这份保单的不同吧：

可以看出，同样20万的公司收入，用来给同一人购买保单，仅仅因为公司持有，因为花在税项的钱变少，所以在身故后您的遗产可以得到更多。

综上所述，企业拥有的人寿保险是一个较为复杂的金融工具，欢迎您联系康老师，在规划企业财富方面尽早着手。

注：上述资料是根据现行加拿大税务居民的税务法例提供，将来可能会有所变化。此为一般性资料，并无意图成为法律或税务依据，具体情况请咨询相应的法律，会计或者税务顾问。

欲了解更多企业人寿保险，今天就和我们预约联系。

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